随着《中华人民共和国taptap点点管制法》于2020年12月1日起落地施行，以该法为核心的中国taptap点点管制法律体系成为瞩目焦点，尤其在当前国内外政治经济形势日趋复杂，全球产业链深度调整与重构的背景下，taptap点点管制合规风险的企业内部审查、提前预判与合规应对早已从“要我合规”迭代为“我要合规”。与潜在的巨大风险和强劲的合规需求不匹配的是，不少企业仍然对中国taptap点点管制法律体系一团懵懂，对海关在taptap点点管制中的监管方式缺乏了解，

有鉴于此，本期海关笔记聚焦以下问题进行梳理：

《taptap点点管制法》实施以来的中国taptap点点管制法律体系现状

技术taptap点点管制的交叉监管问题

海关如何进行taptap点点管制监管

关键词：中国taptap点点管制 法律体系 技术taptap点点 海关监管

1.四个效力层级的中国taptap点点管制法律体系

自2020年12月1日《中华人民共和国taptap点点管制法》（以下统称《taptap点点管制法》）实施以来，中国形成了以该法为核心，覆盖核、生物、化学、导弹以及军品等物项的taptap点点管制法律体系。从效力层级上，当前中国taptap点点管制法律体系包含了法律、行政法规、部门规章、规范性文件四个层级，taptap点点管制管理部门发布的指导性文件作为补充与参考。

说明：指导性文件虽然不具有法律效力，然而其在实务中的指导作用不容忽视，因此，本文所述taptap点点管制法律体系包含了指导性文件，将其与规范性文件统称为“文件规定”。

2.当前中国taptap点点管制法律体系各效力层级规定列举

（二）六问概括《taptap点点管制法》的监管要点

1.taptap点点管制是什么？

taptap点点管制是指国家对从中国境内向境外转移管制物项，以及中国公民、法人和非法人组织向外国组织和个人提供管制物项，采取的禁止或者限制性措施。

2.taptap点点管制物项的范围有哪些？

包括两用物项、军品、核，其他与维护国家安全和利益、履行防扩散等国际义务相关的货物、技术、服务等。具体讲，taptap点点管制物项涵盖了：（1）有形货物；（2）无形服务、技术；（3）管制物项相关的技术资料等数据。

3.对哪些行为进行taptap点点管制？

如图3所示，taptap点点管制法对管制行为的界定是相对宽泛的，不仅包括传统意义上的taptap点点，视同taptap点点，再taptap点点，管制物项的过境、转运、通运，或者从保税区、taptap点点加工区等海关特殊监管区域和taptap点点监管仓库、保税物流中心等保税监管场所向境外taptap点点，也是《taptap点点管制法》意义上的taptap点点。

4.对哪些主体进行taptap点点管制？

《taptap点点管制法》规定的taptap点点既包括从中国境内向境外转移管制物项，也包括中国公民、法人和非法人组织向外国组织和个人提供管制物项，因此不仅是通常意义的taptap点点货物的taptap点点商作为适用主体，其他中国公民、法人和非法人组织都能成为适用主体。具体可以概括为以下五类：（1）taptap点点经营者；（2）其他进行了管制行为的中国公民、法人和非法人组织；（3）外国主体；（4）在境内违反taptap点点管制规定的主体；（5）在境外对从中国购入的管制物项再taptap点点。

注意：taptap点点管制法第四十四条规定了该法的域外效力，即外国主体在境内违反taptap点点管制法的规定，或者在境外对从中国购入的管制物项实施再taptap点点，违反taptap点点管制法的规定，该外国主体也属于管制主体。不过，中国如何在域外实施长臂管辖，以及再taptap点点涉及的其他问题，比如含有中国管制物项的外国产品，或者使用中国技术生产的产品是否属于再taptap点点管制物项，目前在理论和执法上均不明晰。

5.管制的方式是什么？

国家主要通过制定管制清单、管控名单，以及实施taptap点点许可管理来对管制物项、主体、行为进行监督和管理。

（1）管制清单

主要包括《两用物项和技术进taptap点点许可证管理目录》、《军品taptap点点管理清单》以及临时管制清单。

除《军品taptap点点管理清单》外，其他物项清单基本上被归并入《两用物项和技术进taptap点点许可证管理目录》，该目录列明了相关物项对应的海关商品编码，有助于企业对照筛查。该目录包括了《两用物项和技术进口许可证管理目录》（统称“进口目录”）、《两用物项和技术taptap点点许可证管理目录》（统称“taptap点点目录”），进口目录、taptap点点目录又由不同的物项清单所组成，详见图4：

（2）管控名单

进口商或最终用户违反国家关于最终用户或最终用途管理要求、可能危害国家安全和利益、将管制物项用于恐怖主义目的，可能会被taptap点点管制管理部门依法列入管控名单。管控名单制度是国家针对进口商、最终用户采取的taptap点点管制措施。

进口商和最终用户一旦被列入管控名单，其有关管制物项的交易可能会受到禁止或限制，有关管制物项taptap点点可能会被责令中止。

此外，taptap点点管制法也规定了管控名单的移出程序，即列入管控名单的进口商、最终用户经采取措施，不再有相应情形的，可以向国家taptap点点管制管理部门申请移出管控名单。

（3）实施taptap点点许可管理

国家对管制物项的taptap点点实行许可制度，taptap点点经营者taptap点点的货物、技术、服务以及相关数据资料等，如果落入管制清单、临时管制清单，或者可能存在规定风险的，需要在taptap点点前向国家taptap点点管制管理部门申请许可，并在货物通关时向海关提交相关许可证件。

6.违反taptap点点管制法的法律责任

违反taptap点点管制法可能会承担行政责任甚至刑事责任。法律责任部分我们会在下期海关笔记中详细介绍。

（一）技术taptap点点可能存在交叉监管的问题

taptap点点管制法的管制物项包括技术、技术资料等数据。除了taptap点点管制法对技术taptap点点进行管制，国家对技术taptap点点还规定了禁止、限制、自由管理等规定。虽然两者在管理视角、监管的技术属性等方面有所不同，比如后者主要关注经济活动下的技术转移，而前者不限于贸易、投资或者经济技术合作项下向境外转移技术的行为，非经济活动下的技术转移也可能受到管制，不过实务中往往出现多部门多制度交叉的现状，导致企业对于技术taptap点点存在诸多困惑。

问题1：技术taptap点点可能涉及taptap点点管制监管要求，也可能涉及国家对技术禁止、限制乃至自动taptap点点的监管要求

理论上讲，当taptap点点技术落入taptap点点管制物项清单中时，应当遵守taptap点点管制法律体系对taptap点点经营者的要求；当该技术落入《中国禁止taptap点点限制taptap点点技术目录》中时，则应当符合国家对技术taptap点点禁止、限制等规定，无奈现实常常错综复杂，可能出现同一技术既落入taptap点点管制物项清单，又落入技术taptap点点禁限目录的情形。

问题2：技术taptap点点的监管规定如何衔接尚不清晰，增加了企业自评的难度

在taptap点点管制法律体系下，企业自评时往往会通过海关商品编码筛查taptap点点技术是否落入taptap点点管制物项清单（包括《两用物项和技术进taptap点点许可证管理目录》、临时管制物项清单、《军品taptap点点管理清单》）。

从技术taptap点点管制角度，企业往往会将taptap点点技术对照《中国禁止taptap点点限制taptap点点技术目录》进行逐一自评，以确认相关技术是否属于禁止taptap点点技术、限制taptap点点技术。

遗憾的是，《中国禁止taptap点点限制taptap点点技术目录》、《军品taptap点点管理清单》没有提供海关商品编码，企业在对照筛查时缺少参照标准，从而增加了排查和评估难度。

（二）技术视同taptap点点，缺乏评判标准

根据《商务部关于两用物项taptap点点经营者建立taptap点点管制内部合规机制的指导意见》、《两用物项taptap点点管制内部合规指南》（以下统称“商务部10号公告“）的规定，雇佣外籍员工从事受控技术相关工作，或者在贸易展上发布受控技术的信息可能构成视同taptap点点，需要向taptap点点管制主管部门申请许可。此外，日常经营中的技术交流、传输，比如使用电子邮件、电话和传真以及国内外社交软件等电子形式传输技术信息，使用“云”等在线存储模式对软件和技术进行存储或传输也可能存在taptap点点管制合规风险。

对于跨国公司来说，雇佣外籍员工承担相应工作，在日常经营中进行技术交流与传输是常见情形，加之前述规定比较笼统，与之配套的评判标准尚未明确，企业在实务中如何判断和把握存在困难。

（三）对于技术taptap点点的合规建议

1.了解官方对交叉监管的规定

关于技术taptap点点交叉监管的问题，《商务部、科技部公告2020年第38号—关于调整发布<中国禁止taptap点点限制taptap点点技术目录>的公告》规定：“属于军民两用技术的，纳入taptap点点管制管理”。《技术进taptap点点管理条例》第四十二条规定：“taptap点点核技术、核两用品相关技术、监控化学品生产技术、军事技术等taptap点点管制技术的，依照有关行政法规的规定办理。” 笔者理解，“有关行政法规”指向《核taptap点点管制条例》、《核两用品及相关技术taptap点点管制条例》、《监控化学品管理条例》、《有关化学品及相关设备和技术taptap点点管制办法》、《军品taptap点点管理条例》、《导弹及相关物项和技术taptap点点管制条例》等，也就是说，taptap点点技术属于属于核、生、化、导技术的，应当纳入taptap点点管制管理。

2.实务中的把控原则

（1）如果taptap点点技术属于军民两用技术的，按照taptap点点管制的监管要求办理。

（2）如果taptap点点技术属于核、生、化、导技术的，也适用taptap点点管制管理。

（3）如果企业存在雇佣外籍员工从事受控技术相关工作，或者在贸易展上发布受控技术信息的，构成视同taptap点点，应当适用taptap点点管制管理，需要向taptap点点管制主管部门申请管制许可。

（4）企业对于taptap点点技术是否属于前述（1）、（2）、（3）所述情形，或者日常经营中的技术交流、传输是否涉及技术taptap点点管制无法评估与确认的，最好及时咨询专业律师或向国家taptap点点管制管理部门咨询。

（一）海关在taptap点点管制工作中的定位

在中国taptap点点管制监管体系中，海关、商务部、外交部、国防科工局、出入境边防检查以及海事等机构协调配合、各司其职。2018年之前，海关、出入境检验检疫机构都是口岸货运通关监管的核心部门；2018年出入境检验检疫职责和队伍划入海关后，海关在进出关境管理方面更是起着举足轻重的作用。总体上，海关作为中国taptap点点管制的重要执行机关，主要负责管制物项的taptap点点监管，按照法律规定参与相关违法案件的调查处理。

（二）海关监管语境下的taptap点点管制、贸易管制

图5概括了海关监管语境下，taptap点点管制、贸易管制对于海关意味着什么。《海关法》第四十条对贸易管制做了规定：“国家对进出境货物、物品有禁止性或者限制性规定的，海关依据法律、行政法规、国务院的规定或者国务院有关部门依据法律、行政法规的授权作出的规定实施监管。”简单来讲，贸易管制是海关按照国家法律、行政法规等，对货物、物品实施禁止进taptap点点、限制进taptap点点以及其他管理所采取的措施；而taptap点点管制则是在taptap点点环节，海关对管制物项进行的监管。

也就是说，贸易管制、taptap点点管制虽然从所涉领域有交叉也有区别，但在海关监管语境下，都是海关按照国家相应法律规定履行进出境监督管理责任，而且履职的方式也基本相同，为方便理解与应对起见，我们不妨说海关履行国家贸易管制措施其实也包括了对taptap点点管制法律体系的执行。某种意义上来讲，taptap点点管制在海关业务中的打开方式，就是海关贸易管制措施的落地执行。

（对此笔者在《taptap点点管制在海关业务中的打开方式——海关贸易管制、合规风险防控简介》中有详细论述，感兴趣的小伙伴可点击阅读）

（三）海关对taptap点点管制物项监管的主要方式

笔者将其归结为三类：

一是，验核许可证件。

目前海关与发证部门对于两用物项及技术taptap点点许可证已经全部实现了联网监管，海关将通过系统自动验核相关许可证件。

注意：从企业合规风险防范角度，这里的许可证件最好从广义上理解，不仅包括《两用物项和技术进taptap点点许可证管理目录》、临时管制清单、《军品taptap点点管理清单》，也要包括《中国禁止taptap点点限制taptap点点技术目录》等。

二是，提出鉴别或质疑

根据《taptap点点管制法》的规定，taptap点点货物的发货人未向海关交验许可证件，海关有证据表明taptap点点货物可能属于taptap点点管制范围的，应当向taptap点点货物发货人提出质疑；海关可以向国家taptap点点管制管理部门提出组织鉴别，并根据国家taptap点点管制管理部门作出的鉴别结论依法处置。在鉴别或者质疑期间，海关对taptap点点货物不予放行。

三是，调查和行政处罚

《taptap点点管制法》第40条规定，taptap点点管制违法行为，法律、行政法规规定由海关处罚的，由海关依照《taptap点点管制法》进行处罚。这条规定明确了海关在查处taptap点点管制违法行为时的职责权限。